一、借 款

1．各單位借款要填寫《借款單》。現(xiàn)金借款只限3種情況①差旅費；②備用金：監(jiān)測站和環(huán)科院限額50000元；其它單位限額5000元③經(jīng)主管局長批準的應急需要。其余一律使用支票。
2．現(xiàn)金借款超過20000元的要提前1天提出申請，以便財務中心預備充足的現(xiàn)金或履行必要的審批程序。
3．各種借款應及時辦理報銷手續(xù)，除備用金外，借款原則上要在一周內(nèi)核銷。

二、報 銷
1．財務報銷日：星期二、星期四。
2．機關(guān)車隊和各事業(yè)單位應指定一名報賬員，負責借款
和報銷業(yè)務。
3．原始憑證要求：
①真實。原始憑證要反映業(yè)務活動的真實內(nèi)容。
②合法。原始憑證一般為有稅務檢印的正式發(fā)票或有財政檢印的行政事業(yè)性收費收據(jù)，非經(jīng)營性收據(jù)僅限于機關(guān)和事業(yè)單位代收的資料費、培訓費或會議費等適用。



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