在深圳首次審計的市本級全口徑預(yù)算執(zhí)行情況，以及去年7月至今年6月政府投資項目跟蹤審計中，38起違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件線索被移送，目前已問責處理15人，比上年增加了18起，移送和問責處理均是近5年來力度最大的。28日，深圳市人大常委會審議了“2013年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告”。市審計局局長陳倩雯表示，此次審計結(jié)束后，被審計單位務(wù)必在3個月內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送整改情況，而市政府在此次人大審議后，4個月內(nèi)還要向市人大報告整改的全面情況。

 

　　撰文：南方日報記者 張瑋

 

　　政府投資項目審計核減28億

 

　　陳倩雯說，今年深圳審計部門首次對2013年度市本級全口徑預(yù)算執(zhí)行包括公共財政、政府性基金、國有資本經(jīng)營、社會保險基金等進行全面審計監(jiān)督，共審計30個一級預(yù)算單位，延伸審計97個下屬單位和相關(guān)單位，審計資金2983億元。依法出具審計報告26份，涉及金額合計22.11億元。“審計單位、審計資金均比上一年增加，針對全口徑預(yù)算執(zhí)行存在的管理不規(guī)范等問題，被審計單位目前已完成涉及金額12.84億元的整改，其中含上交財政金額2330萬元。”

 

　　在政府投資建設(shè)項目跟蹤審計上，2013年7月至2014年6月共跟蹤審計557個項目，其中配合人大跟蹤監(jiān)督10個項目，審計金額515億元，審定金額487億元，審計核減28億元，核減率為5.44%。

 

　　“本次審計報告共反映17類52個問題，比上年增加21個。針對市本級全口徑預(yù)算執(zhí)行審計、政府投資項目跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題，共發(fā)出移送處理書26份、移送處理金額3.95億元，比上年增加17份；移送違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件線索38起，目前已問責處理15人，比上年增加了18起，移送和問責處理均是近五年來力度最大的。”陳倩雯說。

 

　　前海土地整備影響項目進度

 

　　備受外界關(guān)注的“特區(qū)中的特區(qū)”前海合作區(qū)此次也首次接受審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是“預(yù)算執(zhí)行率偏低”和“土地整備緩慢”。

 

　　“前海管理局去年財政經(jīng)費預(yù)算6912萬元，實際支出4626萬元，預(yù)算執(zhí)行率66.93%，總體偏低。同時，前?，F(xiàn)代服務(wù)業(yè)綜合試點專項資金，中央財政2012—2013年共撥款7.2億元。截至去年底，第一批17個扶持項目已實際撥付資金1億元；第二批21個扶持項目計劃安排資金1.2億元。但抽查發(fā)現(xiàn)，截至今年3月，個別項目進展緩慢，2個項目獲得資助后基本沒有進入實施階段，2個項目經(jīng)濟指標階段性完成情況不理想，與扶持協(xié)議訂明的要求有差距。”陳倩雯說。

 

　　此外，陳倩雯還特別指出，坊間最為關(guān)注的前海土地整備已影響項目建設(shè)進度。“前?？傆玫孛娣e14.92平方公里，其中6.04平方公里土地需要開展土地整備，包括2012年以前已出讓用地99宗5.46平方公里，平南鐵路改造0.43平方公里，南山汽車展場搬遷0.15平方公里。目前，除1宗已解除合同用地完成土地整備外，其余都沒完成，制約了前海5個基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)進度。”

 

　　部分水治理設(shè)備存在虛假發(fā)票

 

　　陳倩雯還表示，此次審計首次披露了政府投資項目中的質(zhì)量問題。“在政府投資項目跟蹤審計中，發(fā)現(xiàn)水環(huán)境整治項目竟存在假冒偽劣設(shè)備和虛假發(fā)票。”陳倩雯說，對市本級水環(huán)境整治70個項目的審計，審計金額達42.9億元，個別項目由于建設(shè)單位對項目質(zhì)量和設(shè)備成本管理不到位，施工單位、設(shè)備供應(yīng)商不僅設(shè)備中標價（合同價）較廠商供貨價加成較多，還有更惡劣的違法違規(guī)行為。

 

　　“比如市水務(wù)工程建設(shè)管理中心負責的布吉河粵寶橋截污完善工程，施工單位徐州市水利工程建設(shè)有限公司向深圳市強鑫環(huán)保設(shè)備有限公司采購的潛水排污泵和格刪除污機，屬于偽冒產(chǎn)品，提供的設(shè)備采購發(fā)票為虛假發(fā)票。而同樣是改中心負責的觀瀾污水處理廠二期擴建工程，纖維束濾池及配套閥門等設(shè)備的中標價為1068.35萬元，設(shè)備制造商供貨價為500萬元，中標價較供貨價高出113%。”

 

　　部分審計發(fā)現(xiàn)問題

 

　　全口徑預(yù)算審計市應(yīng)急辦違規(guī)使用21萬工傷保險基金

 

　　在市本級全口徑預(yù)算執(zhí)行審計中，“國有資本經(jīng)營”和“社?；?rdquo;是重中之重。審計發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)利潤未納入國有資本經(jīng)營收益。“市投資控股公司尚有44家企業(yè)未納入會計并表范圍，包括全資企業(yè)42家、控股企業(yè)2家，導(dǎo)致該公司的合并報表沒有全面反映企業(yè)經(jīng)營成果，市國資委也未能準確收繳國有資本收益。此外，市國資委2013年安排投資預(yù)算39.71億元，實際投資7.18億元，執(zhí)行率僅18.09%，不利于國有資本經(jīng)營效益的提升。”陳倩雯說。

 

　　在社?；鸱矫?，審計發(fā)現(xiàn)市社保局未據(jù)實列支工傷預(yù)防費，去年直接撥付給市應(yīng)急辦和各區(qū)（新區(qū)）安監(jiān)部門工傷預(yù)防費共計388萬元。市應(yīng)急辦超范圍使用工傷預(yù)防費，去年實際使用工傷預(yù)防費61萬元，其中有21萬元用于防震減災(zāi)宣傳。

 

　　而截至去年12月31日，市社?；鹳~上有131筆、合計84.91萬元的暫收款長期掛賬，有的屬于社保繳款單上列有繳款單位或個人名稱但在社保業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法查找的，有的則屬于繳費單位已撤銷、無法聯(lián)系的，均未按規(guī)定及時清理。

 

　　部門預(yù)算審計科研課題經(jīng)費七成支出竟是加油費

 

　　在公共服務(wù)外包方面，審計發(fā)現(xiàn)一些部門的委托外包事項存在管理漏洞。

 

　　“比如，市城管局下屬公園管理中心通過公開招標確定20家公園公共綠地管養(yǎng)承包單位，承包價格是包含‘肥料費’的。但該中心在去年部門預(yù)算中仍單列了‘肥料費’200萬元，且實際支出198.06萬元，等于承擔了本應(yīng)由承包單位支出的費用。而市人社局與下屬單位市職介服務(wù)中心簽訂了外來勞務(wù)工管理和促進就業(yè)的委托協(xié)議，由該中心為外來勞務(wù)工提供免費的職業(yè)介紹，并按求職總?cè)舜蜗蛟撝行闹Ц?0元/人次的補貼，去年共補貼了308.1萬元。但審計人員在現(xiàn)場測試，發(fā)現(xiàn)記錄總?cè)舜蔚男畔⒉杉到y(tǒng)存在漏洞，同一身份證可以連續(xù)刷卡增加總?cè)舜危Y(jié)算審核控制不嚴格。”陳倩雯說。

 

　　在科研咨詢服務(wù)上也問題不少。審計發(fā)現(xiàn)，市人居環(huán)境委去年把內(nèi)控管理、環(huán)保法規(guī)規(guī)章評估、季度污染物減排核算、環(huán)保責任考核等部門職能日常管理事項，都以課題、咨詢服務(wù)等形式委托給相關(guān)機構(gòu)實施，涉及項目7個，合同金額共計161萬元。深圳市職業(yè)技術(shù)學(xué)院下屬承擔課題任務(wù)的單位在課題中則“列支交通費、差旅費，套取課題經(jīng)費”。

 

　　此外，個別部門及所屬單位違反財經(jīng)制度規(guī)定，比如市司法局去年收取周轉(zhuǎn)房和商業(yè)住宅出租收入共計68.25萬元，列入行政經(jīng)費賬“暫存款”科目，未上繳財政。該局下屬單位第一強制戒毒隔離所與企業(yè)合資建設(shè)的物業(yè)，去年也有出租收入413.34萬元掛往來賬，未上繳財政。

 

　　民生項目審計上千套保障性公租房空置

 

　　“市住宅租賃管理服務(wù)中心管轄的公租房截至去年12月底空置1354套。該中心管理的保障性住房相關(guān)租金應(yīng)收未收1483萬元。同時，22戶家庭購置了商品房后未按規(guī)定退出經(jīng)濟適用房，25戶公租房家庭購置了自有房產(chǎn)后也未按規(guī)定退租。”陳倩雯表示。

 

　　在公共交通方面，去年深圳公交財政補貼總規(guī)模不超過57.11億元，至今年5月已支付41.09億元，占全年度財政補貼規(guī)模的71.95%，為保障公交企業(yè)良性運營起到作用，但市政府去年7月就原則通過的《定額補貼方案》，截至今年5月，該方案及其配套文件仍在審查階段，導(dǎo)致市財委、市交委尚未與三大公交企業(yè)簽訂定額補貼責任協(xié)議，影響了政策目標實現(xiàn)。

 

　　燃油價格補貼條款不明晰影響財政支付和后續(xù)監(jiān)管。“目前，燃油價格補貼按《深圳市2007—2008年公交大中小巴燃油價格補貼方案》執(zhí)行。但該方案未明確補貼車輛數(shù)的認定標準，公交公司分別以‘運營車輛’、‘持證車輛’兩種方式核算補貼額。但由于持證車輛多于運營車輛，造成財政支付標準不統(tǒng)一，影響政策執(zhí)行。

 

　　政府投資項目跟蹤審計壩光拆遷項目搶建搶種突出

 

　　在政府投資建設(shè)項目審計中，市審計局共對地鐵1號線、地鐵3號線等14個軌道交通二期項目開展了審計，發(fā)現(xiàn)截至今年5月底，軌道交通二期項目5064份合同、合同金額613億元已基本執(zhí)行完畢，但是送審的合同僅有436份（占比9%），送審金額合計264億元（占比43%）。

 

　　該局還對16個征地拆遷項目進行了審計，在審計壩光新興產(chǎn)業(yè)基地征地拆遷補償項目（2012年6月1日至2014年1月31日期間）時發(fā)現(xiàn)，搶建搶種情況比較突出。“對11份房地產(chǎn)評估報告所列的附屬物、室內(nèi)裝修和房前屋后花木情況的現(xiàn)場抽查表明，評估報告中所列的‘水管、不銹鋼護欄’等附屬物無實際使用功能且數(shù)量較大，青苗種植現(xiàn)場未看到相關(guān)花木。”陳倩雯說，這表明評估單位未履行應(yīng)盡職責，“這些報告中沒有披露拆遷補償中存在的弄虛作假情況”。

 

　　此外，個別項目建設(shè)還存在違法違規(guī)問題。比如，龍崗建筑工務(wù)局負責建設(shè)的北通道市政工程，個別代建單位挪用項目建設(shè)資金，用于政府投資建設(shè)的其他項目。

 

　　政府投資項目跟蹤審計

 

　　2013年7月至2014年6月共跟蹤審計557個項目，其中配合人大跟蹤監(jiān)督10個項目，審計金額515億元，審定金額487億元，審計核減28億元，核減率為5.44%。

 

　　市本級全口徑審計情況

 

　　共反映17類52個問題，比上年增加21個。共發(fā)出移送處理書26份、移送處理金額3.95億元，比上年增加17份；移送違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件線索38起，目前已問責處理15人。

 

　　會議費

 

　　總體降幅最大，達到56.08%。抽查12個單位664筆會議費支出中，261筆無會議審批、321筆無細化預(yù)算、397筆無會議簽到，156筆列支接待費、培訓(xùn)費，18筆非公務(wù)卡結(jié)算，11筆無年度會議計劃。

 

　　公車費

 

　　6個單位的車輛購置和運行費支出比上一年有所增加，10個單位車輛費用超預(yù)算，16個單位車均費用超過4萬元（每部車定額經(jīng)費一般為3.5萬元）。

 

　　接待費

 

　　抽查11個單位共1194筆接待費支出，僅去年9月以后，就有149筆無接待公函、88筆無接待清單、24筆非公務(wù)卡結(jié)算。

 

　　圖表：黃紅鷹

 

　　2010—2014年市本級全口徑預(yù)算執(zhí)行審計工作情況表